尊敬的客戶：
      根據(jù)《財(cái)政部 中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）（以下簡稱“《通知》”）、《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）（以下簡稱“《操作指引》”）等相關(guān)規(guī)定，海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）自2025年9月30日起實(shí)施函證業(yè)務(wù)由總行運(yùn)營管理部集中處理，現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)公示如下：
      一、函證方式
      我行接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所以紙質(zhì)方式辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)，不受理被審計(jì)單位直接遞交和郵寄的銀行詢證函。紙質(zhì)詢證函受理方式包括郵寄方式和跟函方式，如為指定專人跟函送達(dá)銀行詢證函，跟函人員應(yīng)出具加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章的詢證函回函接收介紹信，跟函會(huì)計(jì)師有效身份證件原件及工作證原件（介紹信內(nèi)容應(yīng)包含被審計(jì)單位、跟函人員姓名、證件類型及證件號(hào)碼等信息）；通過郵寄方式詢證，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)將銀行詢證函郵寄至我行指定的受理機(jī)構(gòu)。
      二、銀行詢證函業(yè)務(wù)處理模式
      被審計(jì)單位已在我行開立單位賬戶的銀行詢證函業(yè)務(wù)，我行實(shí)行集中處理，由總行運(yùn)營管理部受理詢證函并回函。
      三、受理要求
      我行嚴(yán)格按照《操作指引》審核銀行詢證函各項(xiàng)要素，對于不符合要求的銀行詢證函將作退函處理。重點(diǎn)明確以下事項(xiàng)：
（一）銀行詢證函格式應(yīng)符合財(cái)會(huì)﹝2020﹞12號(hào)、財(cái)會(huì)辦﹝2020﹞21號(hào)文、財(cái)會(huì)辦﹝2024﹞2號(hào)文件相關(guān)要求，對確定無需函證的項(xiàng)目，請將該項(xiàng)目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。
（二）銀行詢證函抬頭應(yīng)填寫海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司或開戶行全稱。
（三）一份銀行詢證函只能列示一個(gè)函證基準(zhǔn)日，不同函證基準(zhǔn)日，應(yīng)分別函證。
（四）銀行詢證函來函均應(yīng)由我行單位客戶簽發(fā)，并在“預(yù)留簽章”處加蓋客戶銀行預(yù)留印鑒章。如“銀行詢證函”為多聯(lián)次的，還應(yīng)加蓋騎縫章，騎縫章為客戶銀行預(yù)留印鑒章或公章。如同一份詢證函上同時(shí)函證同一被詢證單位的多個(gè)賬戶，且賬戶的預(yù)留銀行支付印鑒不同的，詢證函“預(yù)留簽章”及騎縫處應(yīng)加蓋用于扣款賬戶的預(yù)留銀行印鑒章。
（五）會(huì)計(jì)師事務(wù)所如需詢證銀行詢證函（格式一）第14項(xiàng)，應(yīng)列明具體詢證項(xiàng)目內(nèi)容，如此項(xiàng)目填寫“無”，視同無需詢證，我行回函時(shí)，不就此項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。
（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過紙質(zhì)方式開展審計(jì)業(yè)務(wù)詢證，我行支持受理銀行詢證函（格式一）及銀行詢證函（格式二）；我行僅受理會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過紙質(zhì)方式開展驗(yàn)資業(yè)務(wù)詢證。
（七）我行受理符合規(guī)定的銀行詢證函后，根據(jù)行內(nèi)系統(tǒng)記錄信息，以我行指定的回函格式進(jìn)行回函。
（八）銀行詢證函上填寫的扣費(fèi)賬戶，必須為可直接用于扣收手續(xù)費(fèi)的單位活期結(jié)算賬戶。如填列資金監(jiān)管賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶、專用存款賬戶（含農(nóng)民工工資專戶）等不能用于直接扣收手續(xù)費(fèi)的賬戶，我行將作退函處理。
（九）因賬戶已銷戶等無法加蓋有效銀行預(yù)留印鑒或公章的，為防范客戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，請會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)實(shí)際情況隨函提供被審計(jì)客戶身份證明材料以及具體情況說明。
      四、函證范圍及回函用章
（一）函證范圍
我行按照詢證函中“函證收件人”列明的分支機(jī)構(gòu)范圍進(jìn)行回函；“函證收件人”為“總行全稱”的按全行范圍進(jìn)行回函；“函證收件人”未列明分支機(jī)構(gòu)的，以被審計(jì)單位賬號(hào)所屬一級(jí)支行范圍進(jìn)行回函。
（二）回函用章
我行集中處理的銀行詢證函回函統(tǒng)一加蓋“海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司回函專用章”。
      五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
銀行詢證函業(yè)務(wù)按《海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司服務(wù)收費(fèi)價(jià)格表》規(guī)定收取服務(wù)費(fèi)用。
      六、業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)信息

      七、業(yè)務(wù)咨詢與投訴
      如對我行銀行詢證函業(yè)務(wù)內(nèi)容有疑問的，請咨詢我行詢證函集中受理機(jī)構(gòu)，投訴建議請致電我行客戶服務(wù)熱線0898-96588。
      特此公告。

海南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
2025年9月30日